利润是一项投资在某一个时间段内带来的盈利。现金流就是实实在在流进流出的真金白银。
财报里的利润就是一个数字,是可以随意调控的。利润调节有两种基本方式,一种是虚构利润,另一种是跨期调节。所谓虚构利润就是无中生有,伪造购销合同;跨期调节就是提前或者推后确认收入。
利润是反映一项资产的盈利性的重要指标。没有它,就无法得知公司每天赚多少钱。实际运用当中,一项资产常常可以持续使用几十年。我们不能等到不再使用这个资产了再来计算他带来的盈利,而是每年都计算一次,以即时评估经营状况,作出相应的经营决策。
现金流的重要性在于,它是进行投资和经营中财务规划的重要指标。没有它,财务规划无从谈起,企业明天到底是要借钱还是要存钱就是个未知数。
现金流管理,是企业财务管理中很重要的环节,很多企业破产倒闭,并不是因为盈利能力出问题了,而是因为资金链出问题了,没有充足的现金流应对企业日常开支,即使手上有好项目,也不得不接受失败的结果。
现金流是动态的,有流入的现金流,也有流出的现金流,一旦流入的现金流少于流出的现金流,那企业就会遭到现金流危机,严重情况下公司将会难以运营下去,破产倒闭。
所以现金流和利润同等重要,不同的公司情况不同,当时面对的情况不一。轻重缓急也有所不同。